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양도소득세가 차지하는 비율이 얼마나 되는지 궁금하신 점이 많을 것입니다. 취득 양도 일자나 양도 가액 등에 의해서 양도소득세를 계산기를 통해야만 정확한 양도소득세를 알 수 있답니다. 매년 개정이 되고 복잡한 계산법이 어서 꼭 정확하게 따져보고 건물이나 땅을 사고팔아야겠습니다.
조건을 입력만 하면 알 수 있는 정확한 양도소득세 계산기 사용법을 알아보겠습니다.
양도소득세 계산기
양도소득세 계산법 기본 공식은 (양도가액 - 취득가액 - 필요경비 - 장기보육특별제공) - 감면대상소득금액 - 양도소득기본공제 이렇게 됩니다.
국세청에서 간편하게 계산할 수 있는 계산기를 제공하고 있습니다. 누구나 로그인 없이 사용가능하기에 양도가액이나 필요경비 등만 알 수 있으면 쉽게 산출할 수 있습니다. 모든 양도소득세는 거래 후 2달 이내로 신고하셔야 합니다. 그렇지 않을 경우는 양도소득세에는 가산세가 부가가 되어서 부담을 지는 경우가 발생합니다.
양도소득세 계산기에서 넣어야 할 항목들을 체크해 봅니다.
2023년 양도소득세율과 과표
| 과표 | 세율 | 누진 공제 |
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1.5억원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
양도물건 종류
양도소득세 부과할 물건의 종류에 따라서 구분하여 선택합니다.
- 토지: 전, 답, 과수원, 목장용지, 임야, 대지 등
- 고가주택: 1세대1주택 비과세 요건을 갖춘 주택으로 양도당시 실지거래가액이 9억원을 초과하는 주택
- 일반주택 고가주택 이외의 주택
- 기타건물: 토지에 정착하는 공작물 중 사실상 준공된 것으로서 지붕과 벽 또는 기둥이 있는 것과 이에 부속된 시설물 구축물 등 아파트가 여기에 속한다.
- 지상권: 타인의 토지에 건물 또는 기타 공작물이나 수목을 소유하기 위하여 그 토지를 사용할 권리
- 전세권: 전세금을 지급하고 타인의 부동산을 점유하여 그 부동산의 용도에 좇아 사용·수익 하며 그 부동산 전부에 대하여 후순위권리자, 기타 채권자보다 전세금의 우선변제를 받을 수 있는 권리
- 부동산임차권: 당사자 일방이 상대방에게 목적물을 사용·수익하게 할 것을 약정하고 상대방이 이에 대하여 차임을 지급할 것을 약정함으로써 효력이 성립하는 권리
- 부동산취득권: 계약 또는 법률상 부동산의 취득원인이 발생하였으나 그 취득시기가 도래하기 전의 권리(분양권 등)
- 영업권: 사업용고정자산(부동산 및 부공동산에 관한 권리)과 함께 양도하는 영업권으로 영업권을 별도로 평가하지 아니하였으나, 사회통념상 영업권이 포함되어 양도된 것으로 인정되는 것과 행정관청으로부터 인가·허가·면허 등을 받음으로써 얻는 경제적 이익을 포함
- 시설물 이용권: 이용권·회원권 그 밖에 명칭여하를 불문하고 당해 시설물을 배타적으로 이용하거나 일반이용자보다 유리한 조건으로 이용할 수 있도록 약정한 단체의 구성원이 된 자에게 부여되는 시설물이용권
비과세 조건
계산기에 양도소득세 비과세 조건을 확인후에 기입하세요.
- 양도세가 부과되지 않는 비과세 조건
- 2021년 12월 8일 이후로 변경된 비과세 기준으로 설명드리는 점 참고하시기 바랍니다.
- 비과세 기준: 1세대 1 주택 양도가액 12억 원 이하 2년 보유 조건을 만족해야 합니다.
- 1세대 1 주택은 1세대 즉 배우자와 세대 분리를 하지 않은 자녀를 포함하여 집을 한 채만 보유해야 한다는 뜻입니다. 양도가액은 내가 판매하는 지배 금액으로 12억 원 이하일 경우 비과세 조건에 해당합니다. 조정 지역과 비조정지역은 쉽게 말해 나라에서 집값이 높은 지역을 구분해 놓은 것입니다. 조정지역에 해당할 경우 2년 거주해야 하고 비조정지역은 2년 보유만 해도 비과세 요건을 충족합니다.
- 다만 2017년 8월 2일을 기준으로 이전에 취득했다면 거주 요건은 필수 사항이 아닙니다. 또한 취득 시점을 기준으로 조정 지역 여부를 판단하기 때문에 이후 조정 지역이 해제되어도 거주 요건은 취득일 기준으로 적용됩니다. 현재 전국 조정 지역과 비조정지역은 다음과 같으니 확인해 보시기 바랍니다.
중과대상 및 조정지역
양도소득세 계산기를 활용하여 중과대상인 2주택과 3주택이상은 일정 지역에서 일정기간 동안 조정을 해주는 지역이 있었지만 2022년도에 일괄 해제되어 조정지역은 없다고 보입니다. 다만 취득일 일자를 기준으로 하기 때문에 취득일이 2022년도 이전 또는 해제되기 이전이라면 양도소득세 간편 계산기에 조회해서 확인하시기 바랍니다.
